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2012年10月03日

蘋果做基金大佬
名義上投資實際合法逃稅

【本報綜合報道】全球市值最大、盈利又最多的企業蘋果公司(Apple),手頭上擁有現金逾千億美元;到底蘋果如何處理手上的龐大現金,市場一直對此感到好奇。美國財經博客網站Zero Hedge日前披露,蘋果早年成立一家名為Braeburn Capital的資產管理公司,一直為蘋果處理總額高達1172億美元(約9142億港元)的現金資產。

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據悉,其規模之巨,已幾乎等於蘋果設立了全球最大對冲基金。
據Zero Hedge報道,蘋果早於2006年已成立Braeburn Capital為其管理手上現金,Braeburn Capital總部位於內華達州的里諾市(Reno),公司人員表面上與蘋果無關,但唯一一名與蘋果有關係的管理層Gary Wipfler,正是蘋果副主席兼財務主管。據《紐約時報》數月前的報道指,蘋果成立這間資產管理公司的目的,根本就是合法避稅,因為蘋果公司總部所在地加州收取的企業稅率是8.84%,但Braeburn Capital所在的內華達州則是0%。

擁近萬億作投資

Braeburn Capital人員向消息人士表示,該「基金」的運作模式並不複雜。簡單而言,當美國消費者購買任何蘋果產品後,通常會有一部分銷售利潤存入Braeburn Capital所管埋的賬戶內,然後Braeburn Capital就將資金拿去投資股票、債券或其他各類資產。
當投資獲利後,部份利潤就可避開加州的稅務機構徵稅,回到蘋果手上,運作方式根本就是對冲基金的形式。據悉,自蘋果成立Braeburn Capital以來,通過其現金儲備及全球投資已得到25億美元的利息及分紅收入。
Zero Hedge指,截至今年6月30日止,Braeburn Capital管理資產總額為1172億美元,恰巧等於蘋果公佈該公司同期持有的現金總額1172.21億美元。這資金規模已幾乎超越去年全球最大對冲基金Bridgewater掌管的資產總額1200億美元。Bridgewater由最賺錢對冲基金經理戴利奧(Ray Dalio)管理,去年底已擁有700億美元資產。

投資公開股票市場

報道又引述標普旗下研究機構CapitalIQ表示,Braeburn Capital一直投資公開股票市場,至於當中包括哪些市場,以及其投資組合有甚麼,外界仍一無所知。Braeburn Capital能造到如此神秘,關鍵在於其身份並非一間投資顧問機構,只是蘋果股東的「現金管理員」,故毋須向監管機構作任何申報。

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