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2019年04月16日
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【投保智囊】自願醫保「扣稅攻略」:點買先扣得最多?

建立時間 (HKT): 0416 07:00

作為精明的香港人,每花一分錢當然要「諗過度過」。自4月1日起購買自願醫保計劃、強積金可扣稅自願性供款(TVC)或延期年金保費,即可計入2019/20財政年度扣稅;自願醫保每名納稅人可享8,000元的免稅額、TVC或延期年金則合共最高有6萬元免稅額。值得一提的是,納稅人可幫合資格的家人自願醫保賬單「集中」扣稅,換句話說,若然有家庭成員原本不用交稅,醫保扣稅額可由家人「賺盡」。

讀者很多時搞不清楚自願醫保「8,000元的免稅額」的意思,「實際扣到幾多稅」其算式為自願醫保保費x邊際稅率便可得知,例如陳先生買了一份保費4,800元的自願醫保產品,假設他繳交2%的邊際稅率,即可慳96元。

舉一個簡單例子,假設陳先生年收入為36萬元,減去強積金計劃供款(1.8萬元),再減個人基本免稅額(13.2萬元),入息淨額為21萬元;按稅率17%計算,投保人原來需繳交1.77萬元稅款;購買保費4,800元的醫保後應繳稅款減至16,884元,慳816元。

想扣稅效用發揮至最大,可將家人的自願醫保集中一位最高稅階人士身上。假設陳先生年收入達90萬元,太太為家庭主婦,育有一名女兒,以及與外祖母同住。陳先生年收入減去強積金計劃供款(1.8萬元),再減已婚人士免稅額(26.4萬元),供養子女及同住長者免稅額(共22萬元),入息淨額為39.8萬元;按稅率17%計算,投保人原來需繳交近5萬元($49,660)稅款。

假設陳生一家分共購買了2.1萬元的自願醫保(陳氏夫婦各買保費5,000元、女兒保費3,000元和外祖母保費8000元)後,入息淨額由39.8萬元減至37.7萬元,交稅46,090元(慳3,570元),即83折的價錢購買自願醫保。

終極版扣稅,便可買埋強積金可扣稅自願性供款或延期年金,使盡最高6萬元免稅額,就以上述個案為例,最慳可35,720元,與原本交近5萬($49,660)差13,940元,換句話說,足夠去日本、韓國7天郵輪團了。

記者:陳家恩
Produced by: fruity nutty studio

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